ปีภาษี 2569 (เงินได้ 1 ม.ค.–31 ธ.ค. 2569 ยื่นแบบต้นปี 2570) ประกันลดหย่อนภาษีได้รวมสูงสุด 315,000 บาท แบ่งเป็นประกันชีวิตรวมกับประกันสุขภาพตัวเองไม่เกิน 100,000 บาท ประกันสุขภาพพ่อแม่ไม่เกิน 15,000 บาท และประกันบำนาญ 15% ของเงินได้ไม่เกิน 200,000 บาท โดยต้องจ่ายเบี้ยให้เสร็จภายใน 31 ธันวาคม 2569
แต่ตัวเลขที่ควรสนใจจริงๆ ไม่ใช่ 315,000 บาท มันคือ ภาษีที่ลดลง = เบี้ยที่ใช้ลดหย่อน × อัตราภาษีขั้นสูงสุดที่คุณอยู่ คนที่อยู่ขั้น 10% ซื้อประกัน 100,000 บาท ภาษีลดลง 10,000 บาท ส่วนคนขั้น 5% ลดลงแค่ 5,000 บาทเท่านั้น บทความนี้จะช่วยให้คุณเห็นว่าควรใส่เงินในประกันแต่ละแบบเท่าไหร่ถึงจะคุ้ม
สรุปประกันลดหย่อนภาษี 2569 ทั้ง 4 แบบ
| ประกัน | ลดหย่อนได้สูงสุด | เงื่อนไขหลัก | เหมาะกับใคร |
|---|---|---|---|
| ประกันชีวิต (ตลอดชีพ สะสมทรัพย์ ชั่วระยะเวลา) | 100,000 บาท | สัญญา 10 ปีขึ้นไป, เงินคืนระหว่างสัญญาไม่เกิน 20% ของเบี้ยแต่ละปี | คนที่มีภาระครอบครัว หรืออยากออมแบบมีวินัย |
| ประกันสุขภาพตัวเอง | 25,000 บาท (นับรวมในก้อน 100,000) | คุ้มครองค่ารักษา อุบัติเหตุ (ส่วนค่ารักษา) โรคร้ายแรง หรือดูแลระยะยาว | ทุกคน โดยเฉพาะคนที่สวัสดิการบริษัทไม่พอ |
| ประกันสุขภาพพ่อแม่ | 15,000 บาท (รวมพ่อและแม่) | พ่อแม่มีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี | ลูกที่ดูแลพ่อแม่ |
| ประกันบำนาญ | 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท | รับบำนาญช่วงอายุ 55 ถึง 85 ปีขึ้นไป, จ่ายเบี้ยครบก่อนรับบำนาญ, รวมกลุ่มเกษียณไม่เกิน 500,000 | คนรายได้ปานกลางถึงสูงที่ใช้สิทธิ์ประกันชีวิตเต็มแล้ว |
ประกันชีวิตลดหย่อนภาษีได้ 100,000 บาท ต้องเป็นแบบไหน
ประกันชีวิตทุกแบบไม่ได้ลดหย่อนได้เหมือนกัน กรมสรรพากรกำหนดไว้ 3 ข้อ
- ระยะเวลาเอาประกัน 10 ปีขึ้นไป
- ทำกับบริษัทประกันชีวิตที่ได้รับอนุญาตในประเทศไทย
- ถ้ามีเงินคืนระหว่างสัญญา เงินที่ได้คืนในแต่ละช่วงต้องไม่เกิน 20% ของเบี้ยที่จ่ายในปีนั้น (เงินครบสัญญาไม่นับ)
ข้อที่คนพลาดบ่อยที่สุดคือ “ประกันชีวิตแบบปีต่อปี” สัญญามีอายุแค่ 1 ปี เลยใช้ลดหย่อนไม่ได้ ถ้าอยากได้ประกันชีวิตเบี้ยถูกที่ลดหย่อนได้ ต้องเลือกแบบชั่วระยะเวลาที่สัญญายาว 10 ปีขึ้นไป หรือดู ประกันชีวิตสำหรับคนงบน้อย
อีกเรื่องคือ สัญญาเพิ่มเติม (rider) ที่แนบมากับกรมธรรม์ เบี้ยส่วนนี้ไม่นับในหมวดประกันชีวิต แต่ถ้าเป็นสัญญาค่ารักษาพยาบาลหรือโรคร้ายแรง ให้ย้ายไปนับในหมวดประกันสุขภาพ 25,000 บาทแทน ใบเสร็จจากบริษัทประกันจะแยกยอดสองส่วนนี้ไว้ให้อยู่แล้ว
ถ้ายกเลิกหรือเวนคืนกรมธรรม์ก่อนครบ 10 ปี สิทธิ์ที่เคยใช้ไปทั้งหมดจะหายย้อนหลัง ต้องยื่นแบบเพิ่มเติมและจ่ายภาษีคืนพร้อมเงินเพิ่ม ใครกำลังคิดเรื่องนี้ อ่าน ขั้นตอนเวนคืนกรมธรรม์ AIA ให้ครบก่อนตัดสินใจ
แบบที่นิยมใช้ลดหย่อนคือ ประกันสะสมทรัพย์ เพราะได้ทั้งความคุ้มครองและเงินคืนตอนครบสัญญา ก่อนเลือกแนะนำให้อ่าน 5 ข้อผิดพลาดในการเลือกประกันสะสมทรัพย์ลดหย่อนภาษี
ประกันสุขภาพลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่
ประกันสุขภาพตัวเอง: 25,000 บาท
ประกันสุขภาพของตัวเองลดหย่อนได้ไม่เกิน 25,000 บาท และ นับรวมอยู่ในก้อน 100,000 บาทเดียวกับประกันชีวิต ไม่ได้แยกกันคนละก้อน
ตัวอย่าง: จ่ายเบี้ยประกันสุขภาพ 30,000 บาท และประกันชีวิต 80,000 บาท ส่วนสุขภาพใช้ได้แค่ 25,000 บาท รวมกับประกันชีวิตเป็น 105,000 บาท แต่เพดานคือ 100,000 บาท สุดท้ายลดหย่อนได้ 100,000 บาทพอดี เบี้ยส่วนที่เกินไม่ได้ช่วยเรื่องภาษี
เลือกประกันสุขภาพแบบไหนดี อ่านต่อที่ ทำประกันสุขภาพที่ไหนดี หรือดู ประกันสุขภาพ AIA ทั้งหมด
ประกันสุขภาพพ่อแม่: 15,000 บาท
ลดหย่อนได้รวมไม่เกิน 15,000 บาทสำหรับพ่อและแม่ (ไม่ใช่คนละ 15,000) เงื่อนไขสำคัญคือ พ่อแม่ต้องมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี ถ้าพ่อแม่รับบำนาญหรือมีรายได้ค่าเช่าเกินเกณฑ์นี้ จะใช้สิทธิ์ไม่ได้ ถ้าพี่น้องช่วยกันจ่ายเบี้ย ให้แต่ละคนหักตามที่ตัวเองจ่ายจริง รวมกันไม่เกิน 15,000 บาท
พ่อแม่อายุมากขึ้นทุกปี เบี้ยก็สูงขึ้นและการรับประกันยากขึ้น ถ้ากำลังมองหาแผนให้ท่าน ดู ประกันสำหรับคนอายุ 60 ปีขึ้นไป
ประกันบำนาญลดหย่อนภาษี 200,000 บาท คุ้มเมื่อไหร่
ประกันบำนาญเป็นก้อนแยกจากประกันชีวิต ลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี ไม่เกิน 200,000 บาท และต้องรวมกับ RMF กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กอช. และกองทุนครูเอกชน แล้วไม่เกิน 500,000 บาท (ThaiESG แยกเพดานของตัวเอง ไม่นับในกลุ่มนี้)
เงื่อนไขของกรมธรรม์ที่ใช้ได้:
- จ่ายบำนาญตั้งแต่อายุ 55 ปี จนถึง 85 ปีหรือนานกว่า
- ต้องจ่ายเบี้ยครบก่อนเริ่มรับบำนาญ
- ถ้าไม่ได้ใช้สิทธิ์ประกันชีวิตทั่วไปเต็ม 100,000 บาท นำเบี้ยบำนาญไปใช้ในก้อนนั้นก่อนได้
ประกันบำนาญเหมาะกับคนที่ใช้สิทธิ์ประกันชีวิตเต็มแล้ว และอยู่ขั้นภาษี 15% ขึ้นไป เพราะผลตอบแทนของประกันบำนาญเองมักไม่สูงนัก ภาษีที่ประหยัดได้จึงเป็นส่วนสำคัญของความคุ้ม ตัวอย่างแผนของ AIA ดูได้ที่ AIA Annuity Sure และ AIA Annuity Fix หรืออ่านภาพรวมที่ ประกันเกษียณ วางแผนชีวิตหลังเกษียณ
ตัวอย่างคำนวณ: เงินเดือน 50,000 บาท ซื้อประกันแล้วประหยัดภาษีได้เท่าไหร่
สมมติเป็นพนักงานเงินเดือน 50,000 บาท ไม่มีรายได้อื่น ใช้แค่ลดหย่อนส่วนตัวกับประกันสังคม (ปี 2569 เพดานค่าจ้างใหม่ 17,500 บาท หักสูงสุดเดือนละ 875 บาท)
| รายการ | ไม่มีประกัน | + ประกันชีวิตและสุขภาพ 100,000 | + ประกันบำนาญอีก 90,000 |
|---|---|---|---|
| เงินได้ทั้งปี | 600,000 | 600,000 | 600,000 |
| หักค่าใช้จ่าย 50% (สูงสุด 100,000) | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| ลดหย่อนส่วนตัว | 60,000 | 60,000 | 60,000 |
| ประกันสังคม (875 x 12) | 10,500 | 10,500 | 10,500 |
| ประกันชีวิต + สุขภาพ | 0 | 100,000 | 100,000 |
| ประกันบำนาญ (15% ของ 600,000) | 0 | 0 | 90,000 |
| เงินได้สุทธิ | 429,500 | 329,500 | 239,500 |
| ภาษีที่ต้องจ่าย | 20,450 | 10,450 | 4,475 |
| ภาษีที่ลดลง | – | 10,000 | 15,975 |
ดูคอลัมน์สุดท้ายดีๆ จ่ายเบี้ยบำนาญเพิ่ม 90,000 บาท แต่ภาษีลดลงเพิ่มแค่ 5,975 บาท เพราะเงินได้สุทธิตกลงมาอยู่ขั้น 5% แล้ว ถ้าคุณอยากเก็บเงินก้อนนี้ไว้ใช้ตอนเกษียณอยู่แล้วก็คุ้ม แต่ถ้าซื้อเพราะภาษีอย่างเดียว ไม่คุ้มกับสภาพคล่องที่เสียไป
ตารางนี้ช่วยดูว่าลดหย่อนทุก 10,000 บาท ประหยัดภาษีได้เท่าไหร่ในแต่ละขั้น
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี | ลดหย่อน 10,000 บาท ประหยัดได้ |
|---|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น | 0 |
| 150,001 – 300,000 | 5% | 500 |
| 300,001 – 500,000 | 10% | 1,000 |
| 500,001 – 750,000 | 15% | 1,500 |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% | 2,000 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% | 2,500 |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% | 3,000 |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% | 3,500 |
อยากคำนวณภาษีของตัวเองทีละขั้น อ่าน คู่มือวางแผนภาษีมนุษย์เงินเดือน
เลือกประกันลดหย่อนภาษีแบบไหน ตามช่วงชีวิต
- เพิ่งเริ่มทำงาน (เงินได้สุทธิอยู่ขั้น 0–5%): ประกันสุขภาพมาก่อน ภาษีที่ลดได้เป็นผลพลอยได้ อย่าเพิ่งผูกเบี้ยสะสมทรัพย์ก้อนใหญ่จนไม่มีเงินสำรอง
- มีครอบครัวหรือมีลูก: ประกันชีวิตทุนประกันพอดูแลครอบครัว + ประกันสุขภาพ ใช้ก้อน 100,000 ให้เต็ม
- รายได้สูง อยู่ขั้น 20% ขึ้นไป: ใช้ก้อน 100,000 ให้เต็มก่อน แล้วเติมประกันบำนาญ RMF หรือ ThaiESG ตามเป้าเกษียณ
- ดูแลพ่อแม่: ซื้อประกันสุขภาพให้ท่าน ใช้สิทธิ์ 15,000 บาท และลดหย่อนอุปการะพ่อแม่ได้อีกคนละ 30,000 บาทถ้าท่านอายุ 60 ปีขึ้นไปและเข้าเงื่อนไขรายได้
4 จุดที่ทำให้เสียสิทธิ์ลดหย่อนจากประกันโดยไม่รู้ตัว
- ไม่ได้ให้ความยินยอมส่งข้อมูลเบี้ยประกันให้กรมสรรพากร ตั้งแต่ปีภาษี 2562 บริษัทประกันต้องส่งข้อมูลเบี้ยให้กรมสรรพากรโดยตรง ถ้าคุณไม่ได้แจ้งความยินยอม ระบบจะใช้สิทธิ์ให้ไม่ได้ เช็กกับตัวแทนหรือในแอปของบริษัทประกัน
- จ่ายเบี้ยข้ามปี สิทธิ์นับตามวันที่จ่ายเบี้ยจริง ถ้าเริ่มกรมธรรม์ปลายธันวาคมแต่จ่ายเบี้ยงวดแรกเดือนมกราคม เบี้ยก้อนนั้นจะไปนับปีภาษี 2570
- ยกเลิกก่อนครบ 10 ปี สิทธิ์ที่ใช้ไปแล้วต้องคืนพร้อมเงินเพิ่ม
- ซื้อประกันสุขภาพให้พ่อแม่ที่มีรายได้เกิน 30,000 บาทต่อปี จ่ายเบี้ยไปแล้วแต่ลดหย่อนไม่ได้
ปีภาษี 2569 มีอะไรเปลี่ยนจากปีที่แล้ว
กฎลดหย่อนจากประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และประกันบำนาญ ไม่เปลี่ยน สิ่งที่เปลี่ยนคือรายการรอบข้าง
- ประกันสังคม เพดานค่าจ้างขึ้นเป็น 17,500 บาทตั้งแต่ 1 ม.ค. 2569 ผู้ประกันตนมาตรา 33 ลดหย่อนได้สูงสุด 10,500 บาท
- โซลาร์เซลล์บนหลังคา ลดหย่อนได้ไม่เกิน 200,000 บาท สำหรับระบบที่การไฟฟ้าอนุมัติเชื่อมต่อตั้งแต่ 3 มี.ค. 2569 ถึง 31 ธ.ค. 2571
- ThaiESG ลดหย่อน 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท ถือ 5 ปี (เงื่อนไขถือ 5 ปีใช้กับการซื้อถึง 31 ธ.ค. 2569)
- บัญชี TISA ครม. อนุมัติหลักการตั้งแต่ ธ.ค. 2568 แต่กระทรวงการคลังยังสรุปเกณฑ์ไม่เสร็จ (ข้อมูล ก.ค. 2569) ยังไม่ควรวางแผนภาษีปีนี้โดยนับ TISA
คำถามที่พบบ่อย
ซื้อประกันเดือนธันวาคม ยังลดหย่อนปีนี้ทันไหม
ทัน ถ้าจ่ายเบี้ยและได้ใบเสร็จภายใน 31 ธันวาคม 2569 แต่ประกันสุขภาพและประกันชีวิตทุนสูงต้องผ่านการพิจารณารับประกัน บางรายต้องตรวจสุขภาพ ควรเริ่มก่อนกลางเดือนธันวาคม
ประกันอุบัติเหตุ (PA) ลดหย่อนภาษีได้ไหม
ได้เฉพาะส่วนที่คุ้มครองค่ารักษาพยาบาล และนับในหมวดประกันสุขภาพ 25,000 บาท ส่วนที่จ่ายเมื่อเสียชีวิตหรือทุพพลภาพจากอุบัติเหตุใช้ลดหย่อนไม่ได้ ถามบริษัทให้แยกยอดในใบเสร็จก่อนซื้อ
ซื้อประกันให้ลูกหรือคู่สมรส ลดหย่อนได้ไหม
ประกันชีวิตของคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ ลดหย่อนได้ไม่เกิน 10,000 บาท ส่วนประกันของลูกลดหย่อนไม่ได้
ยกเลิกประกันก่อน 10 ปี ต้องคืนภาษีไหม
ต้องคืน ภาษีที่เคยประหยัดได้ทุกปีจะถูกเรียกคืนพร้อมเงินเพิ่ม ก่อนยกเลิกควรคุยกับตัวแทนเรื่องทางเลือกอื่น เช่น ลดทุนประกันหรือใช้มูลค่าเงินสดจ่ายเบี้ยแทน
อยากรู้ว่าปีนี้เหลือสิทธิ์ลดหย่อนจากประกันเท่าไหร่
ส่งรายได้ทั้งปีกับประกันที่มีอยู่มาให้ปุนดู ปุนจะช่วยคำนวณว่าคุณยังเหลือสิทธิ์ลดหย่อนเท่าไหร่ และแบบไหนเหมาะกับรายได้ของคุณ ทักมาที่ LINE: @AIAGOODLIFE หรือ ติดต่อเรา
แหล่งอ้างอิง
- กรมสรรพากร: www.rd.go.th/60058.html
- iTAX pedia: www.itax.in.th/pedia/tesg
- ThaiPBS Policy Watch: policywatch.thaipbs.or.th/article/life-226
- เดลินิวส์: www.dailynews.co.th/news/5659250
- TrueID News: news.trueid.net/detail/yvKGeWrZ10yv